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莫某、马某非法制造、出售非法制造的发票罪一审刑事判决书

结案日期:2013年9月11日 案由:非法制造、出售非法制造的发票罪 当事人:莫某 马某 案号:(2013)杭拱刑初字第663号 经办法院:浙江省杭州市拱墅区人民法院

当事人信息

公诉机关杭州市拱墅区人民检察院。

被告人莫某。因本案于2012年8月22日被杭州市公安局拱墅区分局取保候审。

被告人马某。因本案于2012年8月23日被杭州市公安局拱墅区分局取保候审。

诉讼记录

杭州市拱墅区人民检察院以杭拱检刑诉(2013)566号起诉书,指控被告人莫某、马某犯出售非法制造的发票罪,于2013年8月15日向本院提起公诉。本院依法适用简易程序,组成合议庭,公开开庭审理了本案。杭州市拱墅区人民检察院指派代理检察员黄茜霞等二人出庭支持公诉。被告人莫某、马某到庭参加诉讼。现已审理终结。

案件基本情况

杭州市拱墅区人民检察院指控:2011年8月份,被告人莫某从他人处购买了二十四份非法制造的浙江省国家税务局机打发票。 2012年1月,被告人莫某将其中十六份非法制造的发票(面额共计1500000元,购货方为杭州某市政工程有限公司,销售方为杭州某建材有限公司)出售给被告人马某,并从中获利7000余元;被告人马某又将购得的上述发票出售给单向红,并从中获利19000余元。 2012年1月,被告人莫某将其余八份非法制造的发票(面额共计600000元,购货方为浙江省某建设集团股份有限公司,销售方为杭州某建材有限公司)出售给楼金华,并从中获利10000余元。

综上,被告人莫某共计出售非法制造的发票二十四份,面额共计为2100000元,非法获利17000余元;被告人马某出售非法制造的发票十六份,面额共计为1500000元,非法获利19000余元。 2012年8月22日、8月23日,被告人莫某、被告人马某分别至公安机关投案,二人归案后如实供述上述事实。

在本案审理过程中,被告人莫某退出非法所得17000元,被告人马某退出非法所得19000元。

上述事实,被告人莫某、马某在开庭审理过程中无异议,并有证人单向红、楼金华的证言及辨认笔录、调取证据通知书、调取证据清单、假发票、工商信息、国税发票领购验旧信息、地税发票领购缴销明细信息、入库明细信息、鉴定聘请书、普通发票真伪鉴定证明、鉴定意见通知书、户籍证明、抓获经过、被告人莫某、马某的供述、辩解及辨认笔录等证据证实,足以认定。

裁判分析过程

本院认为,被告人莫某、马某以营利为目的,出售非法制造的发票,二人行为均已构成出售非法制造的发票罪,其中被告人莫某属情节严重。公诉机关指控罪名成立。鉴于被告人莫某、马某具自首情节,且二被告人在审理中均能主动退出赃款,分别予以从轻或减轻处罚。根据被告人莫某、马某的犯罪情节及认罪、悔罪表现,对二被告人分别予以量刑,并适用缓刑。据此,依照《中华人民共和国刑法》第二百零九条第二款、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款、第五十二条、第六十四条及最高人民法院《关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条之规定,判决如下:

裁判结果

一、被告人莫某犯出售非法制造的发票罪,判处有期徒刑一年六个月,缓刑二年,并处罚金人民币四万元(缓刑考验期限从判决确定之日起计算。罚金限判决生效后一个月内缴纳)。

二、被告人马某犯出售非法制造的发票罪,判处有期徒刑一年,缓刑二年,并处罚金人民币三万元(缓刑考验期限从判决确定之日起计算。罚金限判决生效后一个月内缴纳)。

三、由被告人莫某退出的非法所得人民币一万七千元,被告人马某退出的非法所得人民币一万九千元,均予以没收,上缴国库。

如不服本判决,可在接到判决书的第二日起十日内,通过本院或直接向杭州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的,应当提交上诉状正本一份,副本二份。

文尾

审 判 员  于天麟

人民陪审员  戚利强

人民陪审员  谢祖德

二〇一三年九月十一日

代 书记员  吕 婷

法条

《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》

第三条第一条

《中华人民共和国刑法》

第七十二条第三款第七十三条第三款第六十七条第一款第七十三条第二款第六十四条第七十二条第一款第五十二条第二百零九条第二款