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卢顺荣犯受贿罪、违法提供出口退税凭证罪一审刑事判决书

结案日期:2013年9月17日 案由:违法提供出口退税凭证罪 受贿罪 当事人:卢顺荣 案号:(2013)甬仑刑初字第732号 经办法院:宁波市北仑区人民法院

当事人信息

公诉机关宁波市北仑区人民检察院。

被告人卢顺荣,原系北仑海关(宁波海关查验中心)查验一科工作人员。因本案于2013年3月10日被刑事拘留,同年3月23日被依法逮捕。现羁押于宁波市北仑区看守所。

辩护人陈文勇,浙江文勇律师事务所律师。

诉讼记录

宁波市北仑区人民检察院以甬仑检刑诉(2013)586号起诉书指控被告人卢顺荣犯受贿罪、违法提供出口退税凭证罪,于2013年7月25日向本院提起公诉。本院于当日立案,依法组成合议庭,于2013年9月3日公开开庭审理了本案。宁波市北仑区人民检察院指派检察员刘浪出庭支持公诉,被告人卢顺荣及其辩护人陈文勇到庭参加诉讼。现已审理终结。

案件基本情况

宁波市北仑区人民检察院指控: 2009年7月至2012年1月,被告人卢顺荣在担任宁波市北仑海关查验一科科员期间,利用职务之便,在沈某、黄某、陈某等人所在公司出口报关货物查验中,为其谋取利益,并先后12次非法收受沈某所送现金共计人民币139500元,先后3次非法收受黄某所送现金共计人民币40000元,先后2次非法收受陈某所送现金共计人民币36000元。案发后,被告人卢顺荣已退缴全部收受赃款。 2010年10月,被告人卢顺荣利用职务便利,明知胡某在货物出口报关单上虚列报关货物以骗取国家出口退税,在贺朝伟的指使下,仍予以关照放行,致使胡某从北仑海关获得报送单的退税联后向税务部门骗取出口退税,造成国家税款损失5万余元,并且该事件被多家媒体曝光,造成恶劣的社会影响。

为了证明上述事实,公诉机关当庭出示并宣读了被告人卢顺荣在侦查阶段的供述、同案犯贺朝伟的供述、证人沈某、阮某等人的证言、到案经过陈述笔录、任职文件、海关货物查验记录单等证据。公诉机关认为,被告人卢顺荣身为国家工作人员,利用职务上的便利为他人谋取利益,非法收受他人财物共计人民币215500元,其行为已构成受贿罪;被告人卢顺荣又违反国家规定,在提供出口货物报关单等出口退税凭证工作中,结伙徇私舞弊,致使国家利益遭受损失,并造成恶劣社会影响,其行为又构成违法提供出口退税凭证罪。提请本院根据被告人卢顺荣犯罪的事实、情节,依法惩处。

被告人卢顺荣对起诉指控的事实及罪名均无异议。其辩护人陈文勇认为,对于受贿罪,被告人卢顺荣是在被采取强制措施之前主动交代了尚未被司法机关掌握的大部分罪行,可以认定为自首,并且已经退清全部赃款;对于违法提供出口退税凭证罪,被告人卢顺荣是按领导指示办事,本身情节较轻,作用较小,可以认定为从犯。建议法庭综合考虑被告人卢顺荣犯罪的事实、情节,对其从轻处罚。

经审理查明:

(一)受贿 2009年7月至2012年1月,被告人卢顺荣担任宁波市北仑海关查验一科科员,负责按照布控查验指令实施现场人工查验等工作。期间,被告人卢顺荣利用职务上的便利,在对沈某、黄某、陈某(均另案处理)等人所在公司的出口报关货物实施查验过程中,为其谋取利益,并先后12次非法收受沈某所送现金共计人民币139500元,先后3次非法收受黄某所送现金共计人民币40000元,先后2次非法收受陈某所送现金共计人民币36000元。案发后,被告人卢顺荣已向检察机关退缴全部受贿赃款。

证明上述事实的证据有: 1.被告人卢顺荣的供述证实,其在海关任职期间,利用职务便利,多次非法收受沈某、黄某、陈某等人所送现金共计人民币215500元,并在对出口报关货物实施现场人工查验工作中,为上述行贿人所在公司谋取利益,与上述认定事实一致。 2.证人沈某的证言证实,其为使公司出口货物在报关时能够得到卢顺荣的关照,而先后12次送给卢顺荣现金共计人民币139500元的事实。 3.证人黄某的证言证实,其为使公司出口货物在报关时能够得到卢顺荣的关照,而先后3次送给卢顺荣现金共计人民币40000元的事实。 4.证人陈某的证言证实,其为使公司出口货物在报关时能够得到卢顺荣的关照,而先后2次送给卢顺荣现金共计人民币36000元的事实。 5.行贿人所在公司被海关查验货物具体处理情况统计表、海关货物查验记录单、海关出口货物报关单等书证证实,涉案受贿行为所涉及的相关利用职务便利为他人谋取利益的事实情况。 6.扣押物品、文件清单、北仑区单位其他资金专户现金缴款书等书证证实,被告人卢顺荣退缴涉案受贿赃款的情况。 7.身份证复印件、宁波海关提供的有关被告人卢顺荣的任职文件,查验一科职责说明等书证证实,被告人卢顺荣的自然人身份及职务、职责等相关情况。

上述证据经庭审质证,合法有效,本院予以确认。

(二)违法提供出口退税凭证 2010年10月,胡某(另案处理)为骗取出口退税和使含有危险品的货物顺利通关,在一批出口至牙买加的货物申报出口时,向海关提交虚假的出口报关单等报关资料(单据上中虚列了8000台电话机,实际只装箱了2部电话机,隐匿了香水等危险品)。后该批货物在申报出口时被宁波北仑海关布控查验,胡某得知消息后,通过中间人唐某、朱某甲、阮某(均另案处理)联系到时任宁波北仑海关查验一科副科长的贺朝伟(已判刑),并告知贺朝伟该批货物有骗取出口退税意图,以承诺给好处费的方式请求贺朝伟帮忙放行。2010年10月15日,贺朝伟找到当班查验关员被告人卢顺荣,要求被告人卢顺荣对该批货物查验后直接放行。经查验后,被告人卢顺荣明知该批货物有骗取出口退税嫌疑,仍按照贺朝伟的要求对该批货物直接放行。后胡某用从北仑海关获得的报关单退税联到税务部门骗取出口退税,造成国家税收损失人民币50854.71元。事后,胡某将125000元好处费通过中间人唐某、朱某甲、阮某辗转交给贺朝伟,经中间人层层截留,贺朝伟最终从阮某处分得现金人民币50000元。案发后,相关涉案事实被《浙江日报》等媒体曝光,宁波海关贪腐窝案也被《21世纪经济报道》等媒体报道,并被“搜狐”、“凤凰网财经”等多家网络媒体转载,造成恶劣的社会影响。

证明上述事实的证据有: 1.被告人卢顺荣的供述证实,其在对涉案报关货物实施人工查验时,发现有骗取出口退税嫌疑,在向贺朝伟报告后,按贺朝伟指示予以放行的事实,与上述认定事实一致。 2.同案犯贺朝伟的供述、证人胡某、唐某、朱某甲、阮某、纪某、吴某、朱某乙、李某、桂某的证言、涉案货物相关报关资料、骗取出口退税资料、贿赂款支付的相关银行转帐单据等证据,以及本院(2013)甬仑刑初字第662号刑事判决书,证实并确认了上述基本事实。 3.检查笔录、扣押物品清单、举报信及证人竺某的证言证实,事后行贿人向受贿人及相关人员发手机短信、写匿名信索要多送的贿赂款并举报的事实。 4.21世纪经济报道、齐鲁晚报、浙江在线、大家论坛网站、四川新闻网、凤凰网(财经资讯)、搜狐网站、百度、中国农业新闻网、CNN3.COM、浙江日报等媒体关于涉案事实的评论报道资料证实,被告人卢顺荣等人的相关犯罪事实被多家媒体曝光,社会影响面大、影响恶劣的事实。

上述证据经庭审质证,合法有效,本院予以确认。 2013年3月8日,被告人卢顺荣因涉案部分罪行,在宁波市海曙区马园路89号自己家中被宁波市北仑区人民检察院侦查人员带至检察院接受调查。被告人卢顺荣归案后,如实交代了全部涉案罪行。

上述事实,有经庭审质证的宁波市北仑区人民检察院反渎职侵权局出具的案发经过说明及被告人卢顺荣的供述证实,本院予以确认。

裁判分析过程

本院认为,被告人卢顺荣身为国家工作人员,利用职务上的便利非法收受他人财物,并为他人谋取利益,受贿数额达人民币215500元,其行为已构成受贿罪;被告人卢顺荣又违反国家规定,在提供出口退税报关单等出口退税凭证工作中,结伙徇私舞弊,致使国家利益遭受损失,并造成恶劣的社会影响,其行为又已构成违法提供出口退税凭证罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人卢顺荣一人犯二罪,应当数罪并罚。被告人卢顺荣能够如实供述自己的罪行,且已退缴了全部涉案赃款,依法予以从轻处罚。辩护人陈文勇以上述为由建议本院对被告人卢顺荣从轻处罚的辩护意见,予以采纳;其关于被告人卢顺荣在受贿罪中有自首情节的辩护意见,与本院查明的事实及法律规定不符,不予采纳。违法所得,依法追缴。据此,依照《中华人民共和国刑法》第三百八十五条第一款、第三百八十六条、第三百八十三条第一款第(一)项、第二款、第四百零五条第二款、第六十七条第三款、第六十九条、第六十四条之规定,判决如下:

裁判结果

一、被告人卢顺荣犯受贿罪,判处有期徒刑十年,并处没收财产人民币六万元;犯违法提供出口退税凭证罪,判处有期徒刑六个月。数罪并罚,决定执行有期徒刑十年,并处没收财产人民币六万元(刑期从判决执行之日起计算,判决执行以前先行羁押的,羁押一日折抵刑期一日,即自2013年3月10日起至2023年3月9日止。被没收的财产限于本判决生效后十日内缴纳)。

二、被告人卢顺荣违法所得的财物,予以追缴。

如不服本判决,可在接到判决书的第二日起十日内,通过本院或者直接向浙江省宁波市中级人民法院提出上诉。书面上诉的,应当提交上诉状正本一份,副本二份。

文尾

审 判 长  殷东伟

人民陪审员  张秀云

人民陪审员  袁素月

二〇一三年九月十七日

代 书记员  许 婧

法条

《中华人民共和国刑法》

第四百零五条第二款第三百八十六条第三百八十三条第一款第(一)项第六十四条第六十九条第三百八十三条第二款第六十七条第三款第三百八十五条第一款